雖然中小企業(yè)在國民經(jīng)濟中發(fā)揮的作用越來越大，但其融資難問題卻日益突出，阻礙了中小企業(yè)的發(fā)展壯大。據(jù)統(tǒng)計，大約80％的被調(diào)查中小企業(yè)面臨著融資難的問題。具體表現(xiàn)如下：中小企業(yè)自有資金不足且自我積累有限、中小企業(yè)外部融資渠道狹窄且單一等。
一、解析造成中小企業(yè)融資難的原因
造成中小企業(yè)融資難的因素是多方面的，既受中小企業(yè)自身規(guī)模小，自我積累意識薄弱，財務(wù)制度不規(guī)范等因素的影響，也與我國資本市場不健全，缺乏政策支持，信用擔(dān)保體系發(fā)展滯后有關(guān)。
第一，中小企業(yè)規(guī)模小且缺乏自我積累能力。我國大部分中小企業(yè)為勞動密集型產(chǎn)業(yè)，自產(chǎn)規(guī)模小，實力弱，面對不斷更新的市場需求和日益激烈的市場競爭，難以適應(yīng)。其抗市場波動的能力也相應(yīng)比較低，因此經(jīng)營風(fēng)險比較大，破產(chǎn)倒閉的可能性和頻率較高。根據(jù)國家統(tǒng)計局《中小企業(yè)發(fā)展問題研究》顯示，目前我國中小企業(yè)整體發(fā)展狀況不容樂觀，其中僅有三成左右具有一定的成長潛力，而七成左右發(fā)展能力有限。
第二，中小企業(yè)內(nèi)部財務(wù)制度不規(guī)范。所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)高度集中是中小企業(yè)典型的管理模式，這樣容易導(dǎo)致獨斷專行。多數(shù)中小企業(yè)財務(wù)管理制度不規(guī)范，缺少內(nèi)部控制，報表賬套不全或是存在多套報表現(xiàn)象，財務(wù)信息披露意識差，缺乏透明度和必要的監(jiān)督，使得其信用缺失。信息不對稱也使得銀行無法掌握中小企業(yè)的信用記錄。
第三，資本市場不健全且商業(yè)銀行放款條件嚴格。中小企業(yè)融資難的一個重要原因是融資渠道狹窄且單一。與大企業(yè)相比，即使是在一些資本市場發(fā)達的國家，中小企業(yè)要想直接從資本市場取得生產(chǎn)發(fā)展所需資金都很難，而我國的資本市場目前尚處于不健全的階段，容量有限，自然對進入資本市場的企業(yè)有著嚴格的限制。我國對在資本市場發(fā)行股票和債券的企業(yè)，市場準入要求高。
第四，政府政策與支持力度不夠且信用擔(dān)保體系發(fā)展滯后。金融機構(gòu)為規(guī)避自身經(jīng)營風(fēng)險和降低經(jīng)營成本，更傾向于向大型企業(yè)發(fā)放貸款。近幾年，針對中小企業(yè)貸款難，擔(dān)保難的問題，雖然頒布了一些新的政策，但是還未建立完整的支持中小企業(yè)發(fā)展的金融政策體系，致使中小企業(yè)的融資和貸款仍然受到束縛和影響。
二、提高中小企業(yè)融資能力的建議
第一，切實提高中小企業(yè)綜合素質(zhì)以增強自我積累能力。內(nèi)源融資具有自主使用、成本低、風(fēng)險小的特點，是中小企業(yè)融資的主要方式。中小企業(yè)由于產(chǎn)權(quán)不清，責(zé)任不明等一系列體制上的原因，自我積累意識薄弱。因此，要繼續(xù)推進中小企業(yè)改革，建立起適應(yīng)市場經(jīng)濟競爭，具有自我積累能力的企業(yè)制度。一方面，要提高企業(yè)經(jīng)營者的管理水平，把握產(chǎn)品經(jīng)營生命周期，及時進行技術(shù)改造，提高產(chǎn)品質(zhì)量，爭取在激烈的市場競爭中穩(wěn)健發(fā)展；另一方面，要進一步推進中小企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度多元化進程，轉(zhuǎn)換機制，通過股份制改造等有效途徑，吸收現(xiàn)代企業(yè)制度和管理制度的要素，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，建立現(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度。
第二，提高中小企業(yè)自身信用水平。部分中小企業(yè)逃債、賴債情況嚴重，造成中小企業(yè)的信用等級較低，損害中小企業(yè)形象。提高中小企業(yè)融資能力必須完善中小企業(yè)自身信用水平。首先，在會計數(shù)據(jù)處理方面，要嚴格按照企業(yè)會計準則辦事，保證會計資料的真實性、準確性，會計報表的編制要實事求是，嚴禁弄虛作假，提供真實、可靠的財務(wù)信息。其次，在企業(yè)財務(wù)管理方面，要建立規(guī)范的財務(wù)制度，按照國家統(tǒng)一的財務(wù)制度建立內(nèi)部財務(wù)管理辦法。再次，在資金往來方面，按時償還從銀行等金融機構(gòu)取得的各項貸款。
第三，拓寬中小企業(yè)融資渠道。融資渠道的狹窄是造成中小企業(yè)融資難的原因之一。現(xiàn)代融資方式多樣，應(yīng)當積極鼓勵中小企業(yè)大膽嘗試現(xiàn)代融資方式，拓寬融資領(lǐng)域。一是票據(jù)融資，票據(jù)是無條件支付一定金額的有價證券，它是在商品交換和信用活動中產(chǎn)生和發(fā)展起來的一種信用工具。二是融資租賃，它是企業(yè)根據(jù)自身設(shè)備投資的需要向租賃公司提出設(shè)備租賃的需求，租賃公司負責(zé)融資采購相應(yīng)設(shè)備，然后交付承租企業(yè)使用，承租企業(yè)按期交付租金，租賃期滿承租企業(yè)享有停租、續(xù)租或留購設(shè)備的選擇權(quán)。
第四，加快銀行體系改革并提供政策支持。銀行的放款條件嚴格，阻礙了中小企業(yè)的融資。因此，應(yīng)該進行銀行體系改革，建立適合中小企業(yè)的商業(yè)銀行信貸管理方式。針對中小企業(yè)貸款“小、頻、急”的特點，合理確定中小企業(yè)貸款額度、期限和利率，積極進行金融創(chuàng)新。因此，國家應(yīng)該將中小企業(yè)視為統(tǒng)一整體，并以此為基礎(chǔ)，制定相關(guān)法律法規(guī)，使中小企業(yè)管理走上法制化的軌道，為中小企業(yè)融資創(chuàng)造公平的外部環(huán)境。
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