在上海市供銷合作總社，“資金管理中心”承擔(dān)起了對資金進(jìn)行集中管控的重要任務(wù)，該公司財務(wù)總監(jiān)史敏對這個資金管理中心頗為重視。
在史敏看來，資金集中管控可以有效調(diào)配資金、提高資金使用效率，幫助企業(yè)解決資金管理分散、監(jiān)控不力、資金使用效益低、資金風(fēng)險大等問題。另外，在通貨膨脹環(huán)境下做到保值增值，也是企業(yè)進(jìn)行資金管理的重要目標(biāo)之一。
改變資金分散管理狀態(tài)
去年的7月份，史敏來到上海市供銷合作總社，擔(dān)任財務(wù)總監(jiān)?！敖荒陙恚易龅淖钪匾氖虑橹槐闶窃诳偵鐚嵤┵Y金的集中管理?！笔访粽f。
據(jù)史敏介紹，成立資金管理中心所寄予的不僅是她一個人的希望，“我們供銷社主任早就有成立資金管理中心的想法。我上任以后將這個想法付諸了實踐。”對于大型的集團(tuán)性企業(yè)來說，資金管理尤為重要。“企業(yè)如何通過資金管理使資金的循環(huán)和周轉(zhuǎn)順暢、迅速，進(jìn)而提高資金的使用效率，是財務(wù)管理者所普遍關(guān)注的問題?！笔访粽f。
隨著集團(tuán)企業(yè)的發(fā)展，當(dāng)企業(yè)規(guī)?？焖倥蛎洠a(chǎn)經(jīng)營所需資金量快速增大時，就必然需要一個專業(yè)的組織來統(tǒng)籌資金的運作，這時就需要一個與集團(tuán)財務(wù)部相對獨立的職能部門來承擔(dān)這項工作。為此，很多大型企業(yè)集團(tuán)都成立了專門的資金管理部門，采用一定的資金管理模式來對整個集團(tuán)的資金進(jìn)行管理。由于現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營環(huán)境的快速變化，企業(yè)資金管理模式也必須依據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展方向和市場變化的要求及時調(diào)整，以滿足企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展的需要。
據(jù)史敏介紹，上海市供銷合作總社在實施資金集中管理之前，同樣存在著資金管理的一些問題，企業(yè)集團(tuán)規(guī)模大，下屬企業(yè)獨立核算，資金往往處于分散管理狀態(tài)，這種資金的分散管理給企業(yè)集團(tuán)和下屬單位之間進(jìn)行統(tǒng)一的資金調(diào)度帶來了一些問題。
因此，在分析了集團(tuán)存在的資金管理問題后，史敏認(rèn)為迫切需要建立起資金集中統(tǒng)一管理的體系，來平衡自有資金和借貸資金之間的關(guān)系。
由于上海市供銷合作總社實施資金集中管理的時間不長，目前，資金管理中心的規(guī)模并不大，且歸屬于財務(wù)處?！半S著資金管理中心職能的擴(kuò)展，我們會考慮擴(kuò)大規(guī)模，并成立獨立的資金管理中心?！笔访粽f。
內(nèi)部融資降低財務(wù)成本
據(jù)史敏介紹，實施資金集中管理后，整個集團(tuán)的融資方式發(fā)生了很大變化。
資金集中管理的一項很重要的工作就是資金預(yù)算管理。下屬企業(yè)將閑置資金放在財務(wù)部的集中管理賬戶里，每一個下屬企業(yè)每個月都做資金預(yù)算，下屬企業(yè)如有資金需求的話，可以向總社打報告進(jìn)行內(nèi)部融資。
以前，如果下屬企業(yè)需要資金支持，一般采取向銀行貸款的形式，而現(xiàn)在的資金管理中心發(fā)揮了“內(nèi)部融資”的功能。因為資金管理中心會把整個集團(tuán)內(nèi)部的日常閑置資金集合起來。通過內(nèi)部融資的方式獲得貸款支持的下屬企業(yè)，同樣需要向集團(tuán)總部支付利息，然后集團(tuán)總部根據(jù)每個下屬企業(yè)閑置資金的流向進(jìn)行考核。
資金集中管理實施不到一年，便帶來了明顯成效。對于如何將資金管理中心做得更好，史敏有了更大的信心，“將來，我希望能夠把企業(yè)其他的資金也集中管理起來，相信效果會更好?！笔访糁铝τ谶M(jìn)一步加強(qiáng)資金的管理和監(jiān)督工作，真正做到“資金流到哪兒，管理就跟到哪兒，資金流到哪兒，監(jiān)督就加強(qiáng)到哪兒”，把當(dāng)前企業(yè)管理工作的著力點放在強(qiáng)化企業(yè)的資金集中管理和監(jiān)督上，確立起“企業(yè)管理和監(jiān)督以財務(wù)管理和監(jiān)督為中心，財務(wù)管理和監(jiān)督以資金管理和監(jiān)督為中心”的管理理念。
另外，在集團(tuán)資金沉淀在不同銀行的情況下，總會有部分資金并未發(fā)揮最大的作用。為了降低財務(wù)成本，史敏還曾經(jīng)設(shè)想將整個集團(tuán)的貸款集中起來，找兩三家銀行進(jìn)行集中授信。“但是，今年各個銀行的貸款額度都很緊張，所以我們也會適當(dāng)放慢一點集中的步伐?！笔访粽f。
保值攻略：資金轉(zhuǎn)化為資產(chǎn)
在通貨膨脹的大環(huán)境下，如何實現(xiàn)企業(yè)資金的保值增值也是史敏目前關(guān)注的重點。
通貨膨脹期產(chǎn)品的原材料價格會不斷上漲，為了避免承擔(dān)價格上漲帶來的損失，有的企業(yè)選擇在現(xiàn)金流量許可的條件下，適當(dāng)提前購買一定量的生產(chǎn)必需原材料。因為在通貨膨脹期間，一般來說，庫存帶來的費用遠(yuǎn)低于通貨膨脹帶來的原材料價格上漲的成本。如果在通貨膨脹期，企業(yè)仍然堅持零庫存，反而可能會極大地增加產(chǎn)品的成本，從而影響企業(yè)的獲利能力。
提前購買原材料、增加庫存是企業(yè)應(yīng)對通貨膨脹的方法之一。另外，史敏也有自己的保值攻略。
“一直以來，我們也在控制投資風(fēng)險的前提下做一些與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的投資?！笔访粽f。
除了投資以外，史敏還將一部分資金轉(zhuǎn)化為資產(chǎn)。
“企業(yè)理財?shù)某霭l(fā)點必須是以保證資金安全為首要原則，也就是說必須保本。否則就可能會對企業(yè)的正常業(yè)務(wù)運營造成損失，這是得不償失的。企業(yè)的閑置資金如果沒有很好的投資方向，資金就會貶值。所以，我們會選擇一些價值相當(dāng)?shù)馁Y產(chǎn)來保值。相對于資金，資產(chǎn)的保值作用更強(qiáng)。”史敏說。
