北京碧水源科技股份有限公司(以下簡稱“本公司”或“公司”)根據(jù)財(cái)政部等五部委聯(lián)合頒發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(財(cái)會(huì)[2008]7號(hào))的相關(guān)規(guī)定，
按照本公司董事會(huì)及其下設(shè)審計(jì)委員會(huì)的要求，由審計(jì)部組織有關(guān)部門和人員，
從內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制措施、信息與溝通、檢查監(jiān)督幾個(gè)方面，對(duì)公司2010年12月31日與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行了評(píng)估。
本公司審計(jì)部組織有關(guān)部門和人員，考慮了內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事項(xiàng)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策、控制活動(dòng)、信息與溝通、檢查監(jiān)督等要素的要求，嚴(yán)格執(zhí)行了必要的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)程序，具體包括觀察、詢問、訪談、檢查、抽查、監(jiān)盤等審計(jì)程序。
本公司按照內(nèi)部控制的各項(xiàng)目標(biāo)，遵循內(nèi)部控制的合法、全面、重要、有效、制衡、適應(yīng)和成本效益的原則，在各公司內(nèi)部的各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)建立了有效的內(nèi)部控制，基本形成了健全的內(nèi)部控制系統(tǒng)。評(píng)估情況如下:
一、內(nèi)部控制制度的主要要素的實(shí)際狀況(一) 內(nèi)部環(huán)境1. 公司治理與組織架構(gòu)
(1)公司建立了較為完善的法人治理結(jié)構(gòu)。根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》等相關(guān)法
律法規(guī)的要求，公司建立了《公司章程》、《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)議
事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》、《獨(dú)立董事工作制度》、《戰(zhàn)略與投資委員會(huì)工作細(xì)則》、《薪酬與考核委員會(huì)工作細(xì)則》、《審計(jì)委員會(huì)工作細(xì)則》、《提
名委員會(huì)工作細(xì)則》、《董事會(huì)秘書工作制度》、《總經(jīng)理工作細(xì)則》、《投資
者關(guān)系管理工作制度》、《信息披露管理制度》、《關(guān)聯(lián)交易管理制度》、《對(duì)外擔(dān)保管理制度》、《控股股東行為規(guī)范》、《經(jīng)營管理基本管理》等制度。
(2)公司已經(jīng)形成了以股東大會(huì)為最高權(quán)力機(jī)構(gòu)、董事會(huì)為決策機(jī)構(gòu)、經(jīng)
理層為執(zhí)行機(jī)構(gòu)、監(jiān)事會(huì)為監(jiān)督機(jī)構(gòu)，各司其職、各盡其責(zé)、相互協(xié)調(diào)、相互制衡的法人治理結(jié)構(gòu)，公司的機(jī)構(gòu)設(shè)置及職能的分工符合內(nèi)部控制相關(guān)規(guī)定的要-1-求。公司股東大會(huì)依據(jù)相關(guān)規(guī)定認(rèn)真行使法定職權(quán)，嚴(yán)格遵守表決事項(xiàng)和表決程
序的有關(guān)規(guī)定。公司董事會(huì)組織科學(xué)，職責(zé)清晰，制度健全。獨(dú)立董事制度得到
有效執(zhí)行，現(xiàn)有董事會(huì)中獨(dú)立董事有三人，占董事會(huì)總?cè)藬?shù)的三分之一，其中有
一名獨(dú)立董事為財(cái)務(wù)專業(yè)人士;董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、薪酬與考
核委員會(huì)、提名委員會(huì)，建立了較為完善的董事會(huì)治理結(jié)構(gòu)。
(3)公司監(jiān)事會(huì)認(rèn)真行使法律、法規(guī)、公司章程及股東大會(huì)授予的職權(quán)，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作，保障股東權(quán)益、公司利益和員工的合法權(quán)益不受侵犯。
(4)公司董事、監(jiān)事及經(jīng)理層均受過高等教育。為了使公司高級(jí)管理人員的知識(shí)不斷得到更新，公司還定期組織集中學(xué)習(xí)，研討與公司經(jīng)營和發(fā)展密切相關(guān)的政策、法規(guī)、最新行業(yè)信息、業(yè)內(nèi)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)等課題。
基于未來戰(zhàn)略發(fā)展的要求，公司完善了組織架構(gòu)，現(xiàn)有組織架構(gòu)基本能滿足業(yè)務(wù)運(yùn)營的需要，公司總部及下屬子公司的組織結(jié)構(gòu)圖如下:
2. 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置-2-
公司審計(jì)部在董事會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)《公司章程》規(guī)定進(jìn)行公司的各項(xiàng)審
計(jì)工作，負(fù)責(zé)對(duì)公司財(cái)務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。審計(jì)部在開展常規(guī)
的財(cái)務(wù)審計(jì)以外，結(jié)合公司董事會(huì)關(guān)于加強(qiáng)內(nèi)部控制管理工作的要求，開展了對(duì)
公司內(nèi)部控制制度建設(shè)和執(zhí)行情況的審計(jì)，強(qiáng)化了對(duì)公司重點(diǎn)業(yè)務(wù)流程中過程管
理的內(nèi)控制行情況進(jìn)行管理審計(jì)，并以提交報(bào)告的形式定期向董事會(huì)、董事會(huì)審
計(jì)委員會(huì)報(bào)告。
3. 企業(yè)文化公司非常重視企業(yè)文化建設(shè)工作。為了增強(qiáng)公司人員的凝聚力和歸屬感，公司完成了企業(yè)文化理念體系建設(shè)，構(gòu)建了一套包含理想、信念、行為準(zhǔn)則、道德觀念標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)文化體系。同時(shí)，公司制定了詳細(xì)的企業(yè)文化建設(shè)計(jì)劃，力爭在三年內(nèi)完成公司由中小企業(yè)管理文化向大企業(yè)管理文化的轉(zhuǎn)變，以適應(yīng)公司的發(fā)展需求，同時(shí)通過各種方式增強(qiáng)員工對(duì)公司的歸屬感，使企業(yè)文化深入人心，為企業(yè)發(fā)展?fàn)I造良好的文化氛圍。
4. 人力資源管理人才是企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵，以人為本是公司一貫堅(jiān)持的理念。公司制定了《員工手冊(cè)》、《勞動(dòng)合同管理制度》、《招聘錄用管理制度》、《薪酬考核制度》和《考勤、休假和加班管理制度》等制度，對(duì)員工錄用、培訓(xùn)、工資薪酬、績效考核、內(nèi)部調(diào)動(dòng)、職務(wù)升遷、福利保障等方面進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)定，完善了人力資源管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，建立了較為完善的人力資源管理制度。
隨著公司的不斷發(fā)展和壯大，公司將繼續(xù)堅(jiān)持以人為本的原則，建立起吸引、激勵(lì)人才的機(jī)制及管理體系，充分開發(fā)國內(nèi)、國際人才資源，優(yōu)化人才資源配置，促進(jìn)人才合理分布，確保公司最大限度地吸引和發(fā)揮人才優(yōu)勢，更好地為高級(jí)尖端技術(shù)人才、管理人才提供施展才能的平臺(tái)，以適應(yīng)公司快速發(fā)展的需要。
5. 2010年公司為建立和完善內(nèi)部控制進(jìn)行的重要活動(dòng)公司于 2010年 4月在創(chuàng)業(yè)板上市，并完善了企業(yè)的相關(guān)內(nèi)部控制制度，同時(shí)進(jìn)行了公告，包括:《內(nèi)幕信息知情人登記制度》、《投資者來訪接待管理制度》、《突發(fā)事件處理制度》、《重大信息內(nèi)部報(bào)告制度》、《對(duì)外投資管理制度》、《募集資金管理制度》等。
(二) 目標(biāo)管理及風(fēng)險(xiǎn)控制
1、目標(biāo)管理-3-公司遵循“誠信為基、創(chuàng)新為力、追求完美、成就卓越”的經(jīng)營理念，弘揚(yáng)“傳承社會(huì)責(zé)任、演繹生態(tài)文明”企業(yè)文化，致力將公司建設(shè)成以 MBR 技術(shù)為核心的國際高科技環(huán)保企業(yè)。
2、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估公司高度重視風(fēng)險(xiǎn)管理，建設(shè)并逐步完善了風(fēng)險(xiǎn)管理體系。公司根據(jù)戰(zhàn)略目標(biāo)和發(fā)展思路，結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)，制定和完善風(fēng)險(xiǎn)管理政策和措施，實(shí)施內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況的檢查和監(jiān)督，確保業(yè)務(wù)交易風(fēng)險(xiǎn)的可知、可防與可控，確保公司經(jīng)營安全。
3、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策公司將企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受的范圍內(nèi)，如在日常經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理中對(duì)“逾期應(yīng)收賬款”、“超三個(gè)月以上的庫存材料和產(chǎn)品”、“供應(yīng)商信用的跟蹤和考評(píng)”等風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，同時(shí)避免從事與公司戰(zhàn)略目標(biāo)發(fā)展不相符的業(yè)務(wù)，對(duì)符合公司戰(zhàn)略發(fā)展方向，但同時(shí)存在經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，也充分認(rèn)清風(fēng)險(xiǎn)實(shí)質(zhì)并積極采取有效降低、分擔(dān)等策略來有效防范風(fēng)險(xiǎn)。
(三) 信息與溝通控制公司高度重視信息與溝通工作，制定了一系列的制度來保障對(duì)內(nèi)對(duì)外信息的透明，保證了信息的公開、傳遞效率及效果。
1、對(duì)外溝通公司根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》等相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范(以下統(tǒng)稱“相關(guān)證券監(jiān)管規(guī)定”)的要求，依據(jù)《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司信息披露及投
資者關(guān)系管理工作的實(shí)際情況，第一屆董事會(huì)第十八次會(huì)議審議通過了修訂的
《信息披露管理辦法》、《投資者關(guān)系管理制度》，制度中明確了公司股東、董
事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員對(duì)于信息披露的職責(zé)。明確了公司董事會(huì)秘書是公司信
息披露工作的直接責(zé)任人，負(fù)責(zé)處理公司信息披露事務(wù)，證券投資部是負(fù)責(zé)公司信息披露工作的專門機(jī)構(gòu)，規(guī)范了公司信息披露的流程、內(nèi)容和時(shí)限。
2、對(duì)內(nèi)溝通公司建立了以辦公自動(dòng)化為重點(diǎn)的信息化管理系統(tǒng)，建立了OA辦公系統(tǒng)，ERP系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了公司網(wǎng)上文件審批、工程信息化管理、招標(biāo)采購的信息化管理、行政管理、公文管理、協(xié)同辦公、信息資源共享及員工檔案，縮短了管理半徑，增-4-強(qiáng)了公司的管控能力。
(四) 監(jiān)督控制
公司內(nèi)部的檢查和監(jiān)督是在多個(gè)層面進(jìn)行的，包括監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)和經(jīng)理層
的檢查和監(jiān)督、董事會(huì)對(duì)經(jīng)理層的檢查和監(jiān)督、經(jīng)理層對(duì)各職能部門的檢查和監(jiān)
督等方面。在檢查和監(jiān)督的手段方面，除一般的方式方法外，公司建立了獨(dú)立董事制度和審計(jì)體系?？傮w來看，公司內(nèi)部的檢查和監(jiān)督活動(dòng)是及時(shí)而有效的。
1、監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)和經(jīng)理層的監(jiān)督
公司根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》及《公司章程》等法律、法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際，制
定了《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》，設(shè)立了監(jiān)事會(huì)，對(duì)董事會(huì)和經(jīng)理層進(jìn)行監(jiān)督和檢查。
《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》規(guī)定監(jiān)事會(huì)每六個(gè)月至少召開 1次會(huì)議，監(jiān)事可以提議召開
臨時(shí)監(jiān)事會(huì)會(huì)議，并詳細(xì)規(guī)定了監(jiān)事會(huì)的召集和議事規(guī)則，有效行使了對(duì)董事會(huì)
和經(jīng)理層的監(jiān)督權(quán)。
2、董事會(huì)對(duì)經(jīng)理層的檢查與監(jiān)督
公司根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《深圳
證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《公司章程》等有關(guān)規(guī)定制定了《董事會(huì)議
事規(guī)則》，具體規(guī)定了董事會(huì)的職責(zé)，其中包括對(duì)經(jīng)理層檢查和監(jiān)督的內(nèi)容。《董
事會(huì)議事規(guī)則》詳細(xì)規(guī)定了董事會(huì)召開和議事的規(guī)則，就議案的提出、議案的審
議、形成決議、執(zhí)行決議、會(huì)議記錄和保密進(jìn)行了明確的規(guī)定。公司的董事工作
會(huì)議、董事和經(jīng)理班子溝通會(huì)的制度化，是董事會(huì)了解經(jīng)理層工作并進(jìn)行檢查和
監(jiān)督的重要機(jī)制，在內(nèi)部控制中發(fā)揮了重要的作用。通過該機(jī)制，董事可及時(shí)掌握公司的經(jīng)營動(dòng)態(tài)，提高決策效率，控制和降低決策風(fēng)險(xiǎn)。
3、經(jīng)理層對(duì)各級(jí)職能部門的檢查和監(jiān)督公司經(jīng)理層在對(duì)各部門進(jìn)行授權(quán)的同時(shí)，制定了各種規(guī)章制度保障權(quán)力的有效使用;利用完善的考核機(jī)制，保證各規(guī)章制度得到有力執(zhí)行。在日常工作中，公司經(jīng)理層與各職能部門通過各種形式保持密切的溝通，及時(shí)跟蹤、檢查和監(jiān)督工作的開展情況。
4、獨(dú)立董事制度
為了提高董事會(huì)運(yùn)作機(jī)制的有效性，公司建立了獨(dú)立董事制度，并將獨(dú)立董
事制度寫入了《公司章程》，制定《獨(dú)立董事工作制度》，從根本上確保獨(dú)立董-5-事作用的發(fā)揮。公司通過由證券投資部每月向獨(dú)立董事發(fā)送經(jīng)營管理的相關(guān)信息、安排獨(dú)立董事定期實(shí)地巡查等方面的工作，主動(dòng)支持和協(xié)助獨(dú)立董事開展工
作。公司獨(dú)立董事按時(shí)參加公司董事會(huì)議，在日常工作中及時(shí)審閱公司提交的經(jīng)
營報(bào)告;定期參加公司與獨(dú)立董事月度溝通會(huì)，對(duì)公司重大事項(xiàng)積極參與討論并發(fā)表獨(dú)立意見。
二、 重點(diǎn)業(yè)務(wù)控制活動(dòng)(一) 采購和費(fèi)用及付款活動(dòng)控制公司根據(jù)國家及北京市相關(guān)招投標(biāo)法律、法規(guī)，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定了《采購管理制度》、《費(fèi)用報(bào)銷管理制度》、《資金管理及審批權(quán)限管理辦法》等制度，明確了采購、費(fèi)用及付款活動(dòng)的程序和職責(zé)，對(duì)崗位分離及授權(quán)控制均做了嚴(yán)格的規(guī)定，確保了公司及股東的利益。
(二) 銷售與收款活動(dòng)控制公司建立了報(bào)價(jià)體系、《合同管理制度》、《營銷制度》等，明確了報(bào)價(jià)、合同管理及市場營銷的各個(gè)環(huán)節(jié)和控制措施。公司重點(diǎn)控制報(bào)價(jià)、合同和客戶關(guān)系，做到了對(duì)公司利益的保護(hù)。
(三) 固定資產(chǎn)管理控制公司制定了比較完善的固定資產(chǎn)管理制度。對(duì)固定資產(chǎn)的責(zé)任管理、購置、驗(yàn)收、處置等流程做了詳細(xì)的規(guī)定，避免了固定資產(chǎn)的流失。
(四) 財(cái)務(wù)管理及報(bào)告活動(dòng)控制
公司董事會(huì)和經(jīng)理層高度重視公司的財(cái)務(wù)管理體系和會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，公司已
建立權(quán)責(zé)分明的財(cái)務(wù)管理體系和財(cái)務(wù)運(yùn)行機(jī)制，保證了資金與資產(chǎn)的安全，會(huì)計(jì)核算及其信息披露未發(fā)生過重大差錯(cuò)，會(huì)計(jì)師事務(wù)所歷年出具的年度審計(jì)報(bào)告均為無保留意見。根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及其他有關(guān)規(guī)定，公司制定了公司的《會(huì)計(jì)核算工作規(guī)定》、《財(cái)務(wù)管理制度》，統(tǒng)一了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為，提高了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，加強(qiáng)了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制，明確了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)人員工作職責(zé)，從而保證財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的順利實(shí)施。公司的《財(cái)務(wù)管理制度》涵蓋了貨幣資金及應(yīng)收賬款的管理、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、成本控制與費(fèi)用管理、投資及產(chǎn)權(quán)管理、預(yù)算管理、票據(jù)管理、公司會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定等。公司設(shè)立了專職的財(cái)務(wù)管理部門和人員，所有財(cái)務(wù)工作人員都具備崗位相關(guān)財(cái)務(wù)知識(shí)和多年的財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)。公司財(cái)務(wù)部門嚴(yán)格按照制訂的財(cái)務(wù)管理制-6-度、財(cái)務(wù)工作程序，對(duì)公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)施管理和控制。保證了公司財(cái)務(wù)活動(dòng)按章有序的進(jìn)行。
(五) 對(duì)控股子公司的管理控制為加強(qiáng)對(duì)子公司的管理，公司制定了《下屬公司管理辦法》，明確了公司總部各部門管理的職責(zé)和下屬公司事項(xiàng)的審批權(quán)限。公司總部嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定向
子公司委派或推薦董事、監(jiān)事及主要高級(jí)管理人員，按時(shí)參加子公司董事會(huì)和監(jiān)
事會(huì)的會(huì)議，對(duì)子公司的經(jīng)營做到及時(shí)了解、及時(shí)決策。公司各職能部門對(duì)子公司相關(guān)業(yè)務(wù)和管理進(jìn)行指導(dǎo)、服務(wù)和監(jiān)督，從公司治理、日常經(jīng)營及財(cái)務(wù)管理等各方面對(duì)控股子公司實(shí)施了有效的管理;對(duì)控股子公司實(shí)行公司統(tǒng)一的會(huì)計(jì)政策，有效實(shí)施了對(duì)子公司的內(nèi)控管理。
下屬公司均已建立包括:《總經(jīng)理工作細(xì)則》、《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度》等一系列內(nèi)部控制制度。
(六) 關(guān)聯(lián)交易的控制公司高度重視對(duì)關(guān)聯(lián)交易的管理，制定了《關(guān)聯(lián)交易管理制度》，明確了關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)容、關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)原則。公司已按照有關(guān)法律、法規(guī)和《深圳證券
交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定，明確劃分了公司股東大會(huì)、董事會(huì)對(duì)
關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審批權(quán)限，規(guī)定關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審議程序和回避表決要求。公司
在《公司章程》、《股東大會(huì)議事規(guī)則》和《董事會(huì)議事規(guī)則》中，規(guī)定了重大
關(guān)聯(lián)交易需經(jīng)獨(dú)立董事認(rèn)可后，提交董事會(huì)討論，討論時(shí)關(guān)聯(lián)董事回避，并由獨(dú)
立董事出具專項(xiàng)意見;超出董事會(huì)權(quán)限的重大關(guān)聯(lián)交易，由股東大會(huì)審議表決，
表決時(shí)關(guān)聯(lián)股東回避;在重大關(guān)聯(lián)交易的披露方面，《信息披露管理制度》中具體規(guī)定了流程、內(nèi)容、時(shí)限以及相關(guān)部門的職責(zé)。公司嚴(yán)格執(zhí)行關(guān)聯(lián)交易決策程序和審批程序，做到了關(guān)聯(lián)交易的公平和公允性，有效地維護(hù)了股東和公司的利益。
(七) 對(duì)外擔(dān)保的控制公司嚴(yán)格按照《公司章程》、《對(duì)外擔(dān)保管理制度》和《關(guān)于規(guī)范上市公司對(duì)外擔(dān)保行為的通知》，對(duì)公司地對(duì)外擔(dān)保的審批程序和審批權(quán)限進(jìn)行了規(guī)范，并嚴(yán)格按要求執(zhí)行。截至2010年12月31日，公司無違規(guī)擔(dān)保行為，無損害投資者及公司利益的情況發(fā)生。
(八) 募集資金使用的控制-7-在募集資金使用方面，公司實(shí)行了《募集資金管理制度》，明確規(guī)定了募集資金的存放、使用、管理，以及使用過程中的持續(xù)信息披露，以規(guī)范募集資金的使用，切實(shí)保護(hù)投資人的利益。
(九) 重大投資的控制
公司在《公司章程》、《董事會(huì)議事規(guī)則》和《經(jīng)營管理基本規(guī)定》中對(duì)委
托理財(cái)、對(duì)外投資、收購與兼并項(xiàng)目、短期投資、募集資金使用的決策和執(zhí)行等權(quán)限、程序作出了詳細(xì)規(guī)定。公司由證券投資部作為專門機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)公司重大投資項(xiàng)目的可行性、投資風(fēng)險(xiǎn)、投資回報(bào)等事宜進(jìn)行專門研究和評(píng)估，監(jiān)督對(duì)外投資項(xiàng)目的執(zhí)行進(jìn)展，對(duì)投資項(xiàng)目出現(xiàn)異常的情況及時(shí)匯報(bào)。投資管理內(nèi)部控制制度的制定并有效執(zhí)行，規(guī)范了公司的投資行為，保證了公司對(duì)外投資的安全，防范了投資風(fēng)險(xiǎn)。
(十) 信息披露的控制公司制訂了《信息披露管理辦法》、《投資者關(guān)系管理制度》等制度。目前公司已經(jīng)啟動(dòng)對(duì)公司敏感信息的規(guī)范管理，以確保及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地向股東和監(jiān)管機(jī)構(gòu)披露信息。
三、 問題及整改計(jì)劃隨著公司的快速發(fā)展、業(yè)務(wù)范圍不斷擴(kuò)大以及監(jiān)管法規(guī)的更新，為保證公司發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，促進(jìn)公司健康、可持續(xù)發(fā)展，公司將根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)和深圳證券交易所相關(guān)規(guī)則的要求，公司將在以下幾個(gè)方面繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行。
1、雖然目前公司的制度體系比較健全，但因公司業(yè)務(wù)和規(guī)模在不斷擴(kuò)大，需進(jìn)一步優(yōu)化業(yè)務(wù)和管理流程，持續(xù)規(guī)范運(yùn)作，及時(shí)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的要求不斷修訂和完善公司各項(xiàng)內(nèi)部控制制度，進(jìn)一步健全和完善內(nèi)部控制體系。
2、加強(qiáng)內(nèi)部控制培訓(xùn)工作，組織開展對(duì)高、中層管理人員及員工的法律法規(guī)和內(nèi)部控制培訓(xùn)強(qiáng)化，樹立風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，不斷提高公司員工對(duì)內(nèi)控工作的認(rèn)知度和適應(yīng)性，促使其主動(dòng)參與內(nèi)控制度的遵守和實(shí)施。
3、充分發(fā)揮審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督職能，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，定期和不定期地對(duì)公司各單位及子公司的各項(xiàng)內(nèi)控制度進(jìn)行檢查，并建立相應(yīng)的獎(jiǎng)懲措施，確保各項(xiàng)控制制度和措施得到有效執(zhí)行，保障公司按經(jīng)營管理層的決策運(yùn)營，防范風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)保障股東權(quán)益。
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四、 整體評(píng)價(jià)本公司認(rèn)為建立健全內(nèi)部控制并保證其有效性是公司管理層的責(zé)任，公司業(yè)已建立各項(xiàng)制度，其目的在于合理保證業(yè)務(wù)活動(dòng)的有效進(jìn)行，保護(hù)資產(chǎn)的安全和完整，防止或及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正錯(cuò)誤及舞弊行為，以及保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、合法性、完整性。
根據(jù)審計(jì)部及其他有關(guān)部門從內(nèi)部控制的幾個(gè)要素出發(fā)對(duì)公司2010年12月31日與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制制度進(jìn)行的評(píng)估結(jié)果，公司認(rèn)為，按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》標(biāo)準(zhǔn)建立的與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制于2010年12月31日在所有重大方面是有效的。
北京碧水源科技股份有限公司2011年 2月 28日-9-
