隨著農(nóng)村信用社的深化改革，信貸業(yè)務(wù)也得到了快速的發(fā)展。從貸款額來(lái)看，增長(zhǎng)極為迅速。對(duì)于縣域的經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到了很大的促進(jìn)作用。但是不可否認(rèn)，在一定程度上也增加了信用社潛在信貸風(fēng)險(xiǎn)。那么如何通過(guò)對(duì)產(chǎn)權(quán)制度進(jìn)行改革，同時(shí)完善管理體制，這個(gè)問(wèn)題對(duì)于農(nóng)村信用社內(nèi)部控制的加強(qiáng)顯得極為重要。
一、信貸風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀及形成原因
當(dāng)前對(duì)于農(nóng)村信用社的貸款風(fēng)險(xiǎn)而言，主要與以下幾個(gè)方面相關(guān)，即操作性風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)，而這些風(fēng)險(xiǎn)都是與信貸經(jīng)營(yíng)緊密聯(lián)系的，并且是農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分。這些風(fēng)險(xiǎn)往往會(huì)對(duì)用信用社的生存和發(fā)展形成威脅。
對(duì)于信貸過(guò)程中出現(xiàn)的經(jīng)營(yíng)性風(fēng)險(xiǎn)，主要是由于農(nóng)村信用社的服務(wù)對(duì)象是農(nóng)村和農(nóng)業(yè)，而在我國(guó)的現(xiàn)階段，農(nóng)村大部分屬于弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，尤其是近年來(lái)，不少地方受自然氣候的影響而使一些農(nóng)業(yè)生產(chǎn)受到了破壞和不良影響，這些項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)失敗往往會(huì)讓農(nóng)村信用社出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)性的風(fēng)險(xiǎn)。另外還有道德風(fēng)險(xiǎn)。有的貸款對(duì)象是一些農(nóng)民，這些人由于受教育程度的欠缺，因此信用觀念不強(qiáng)，很容易出現(xiàn)釘子戶，這樣一來(lái)，就會(huì)出現(xiàn)有人賴賬的情況，還有一些信用社的管理人員缺乏法制觀念，以權(quán)謀私，同樣也助長(zhǎng)了這種情況的出現(xiàn)，這樣很容易造成信用社信貸資產(chǎn)的受損。
二、如何加強(qiáng)對(duì)于信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范
1.完善貸前調(diào)查預(yù)測(cè)機(jī)制
信用社在進(jìn)行貸款之前，需要先對(duì)借款人的情況進(jìn)行摸底調(diào)查，對(duì)于其資金實(shí)力和還款能力進(jìn)行評(píng)估，通過(guò)了解這些情況，對(duì)還款人的信用狀況有一個(gè)大概了解，并為其建立借款人的經(jīng)濟(jì)技術(shù)檔案，這些對(duì)于掌握還款人的經(jīng)濟(jì)情況，完善貸款信息網(wǎng)絡(luò)起到了很重要的作用。這樣一來(lái)，將會(huì)有助于貸款單位合理選擇貸款對(duì)象，從而對(duì)于信用社的貸款風(fēng)險(xiǎn)起到了一定的控制作用。
2.提高業(yè)務(wù)技能，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)
在工作的過(guò)程中，培養(yǎng)一批素質(zhì)過(guò)硬和業(yè)務(wù)過(guò)硬的客戶經(jīng)理隊(duì)伍。從遵守紀(jì)律和法規(guī)，愛(ài)崗敬業(yè)，自尊自愛(ài)出發(fā)，逐步提高廣大職工的職業(yè)和自律能力。另外，還要定期進(jìn)行政策及業(yè)務(wù)方面的培訓(xùn)，加強(qiáng)其防范風(fēng)險(xiǎn)的能力。員工有了過(guò)硬的業(yè)務(wù)技能和政策理論水平，會(huì)為貸款風(fēng)險(xiǎn)的防范打下良好的基礎(chǔ)。
3.嚴(yán)格貸款的發(fā)放程序
在辦理借款的過(guò)程中，堅(jiān)持按照貸款“三查”制度來(lái)對(duì)貸款企業(yè)進(jìn)行調(diào)查評(píng)估，而且在辦理過(guò)程中，將調(diào)查和審查，及審批、經(jīng)營(yíng)管理等環(huán)節(jié)的工作職責(zé)進(jìn)行分離，由不同的經(jīng)營(yíng)層次來(lái)實(shí)行不同的崗位部門進(jìn)行承擔(dān)，實(shí)現(xiàn)他們之間相互制約的目的。對(duì)于貸款投向上，按照國(guó)家產(chǎn)業(yè)的不同和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整來(lái)進(jìn)行貸款結(jié)構(gòu)的約束。優(yōu)化貸款投向，對(duì)于一些農(nóng)業(yè)的名特新產(chǎn)品實(shí)行重點(diǎn)支持，這樣對(duì)于貸款程序會(huì)越來(lái)越規(guī)范。
4.加大執(zhí)法力度，強(qiáng)化內(nèi)審稽查工作
加大執(zhí)法的力度，農(nóng)村信用社要加強(qiáng)干部的素質(zhì)管理和風(fēng)險(xiǎn)的管控，比如說(shuō)離任審計(jì)就一定要做好。執(zhí)行“操作性好、透明度高、實(shí)效性強(qiáng)”的原則，及時(shí)做出客觀公正的評(píng)價(jià)和鑒定。嚴(yán)格執(zhí)行序時(shí)性的檢查，并定期做好稽核工作，如果在工作過(guò)程中發(fā)現(xiàn)了問(wèn)題，一定要逐級(jí)進(jìn)行責(zé)任的追查，必要的時(shí)候給以經(jīng)濟(jì)行政的處罰，迫其立刻改正。
5.定期進(jìn)行崗位的輪換，實(shí)行約束機(jī)制
堅(jiān)持不拘一格的用人原則，對(duì)于上崗的職工定期進(jìn)行崗位的輪換。在對(duì)于中層干部的管理方面，要實(shí)行競(jìng)聘上崗，通過(guò)公開(kāi)的考試、演講、答辯等制度，好中選優(yōu)，挑高水平的中層干部上崗。并實(shí)行全面的監(jiān)督機(jī)制，對(duì)各級(jí)別的人員，特別是中層以上干部的職能進(jìn)行適時(shí)的約束。
6.強(qiáng)化推行風(fēng)險(xiǎn)排查，實(shí)行績(jī)效考核
對(duì)于貸款的排查要切實(shí)做到，誰(shuí)排查誰(shuí)負(fù)責(zé)，誰(shuí)對(duì)賬誰(shuí)負(fù)責(zé)，誰(shuí)督察誰(shuí)負(fù)責(zé)，并及時(shí)整理成文字材料，及時(shí)下發(fā)整改書(shū)并督促其進(jìn)行整改。
對(duì)于員工推行績(jī)效考核，來(lái)創(chuàng)新信貸品牌。緊跟時(shí)代，推行全員績(jī)效考核系數(shù)差異化管理的改革，實(shí)現(xiàn)按勞取酬，同工同酬，不偏不倚，做到相對(duì)公平。
除了上述一些措施之外，還可以考慮建立風(fēng)險(xiǎn)防范和補(bǔ)償機(jī)制，從而讓貸款增強(qiáng)了抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。另外，為了預(yù)防道德風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，還要建立人本控制機(jī)制，從根本上去提高信貸人員的操作水平和思想道德水平。
總之，貸款風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的一項(xiàng)系統(tǒng)而又復(fù)雜的工作。在對(duì)其進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)措施的防范時(shí)，一定要進(jìn)一步做好對(duì)信貸人員的紀(jì)律管理，提高其工作要求，增強(qiáng)其事業(yè)心和責(zé)任感，增強(qiáng)其防范技能和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力。同時(shí)，還要結(jié)合當(dāng)?shù)氐膶?shí)際情況，進(jìn)一步做好信貸支農(nóng)工作，讓信貸資金對(duì)于農(nóng)村的經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到拉動(dòng)和促進(jìn)作用，把支持全面建設(shè)新農(nóng)村信貸工作做好。
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