【摘要】在國際貿易環(huán)境日趨復雜的情況下，我國出口貿易企業(yè)面臨的風險越來越多，給出口企業(yè)帶來的損失也越來越大。本文主要介紹了出口貿易中存在的外部風險，分析了出口信用保險的作用以及我國出口企業(yè)運用出口信用保險的必要性，指出出口企業(yè)應該進一步增強出口風險管理意識，積極運用出口信用保險這種風險規(guī)避工具，促使企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。
【關鍵詞】出口風險；出口信用；保險風險管理
自去年美國爆發(fā)次貸危機開始，全球金融系統(tǒng)被卷入了一場前所未有的風暴之中。部分國外商業(yè)銀行出現(xiàn)流動性不足問題，個別國家或地區(qū)進口商惡意逃債或違反合同的現(xiàn)象明顯增多，我國出口企業(yè)所面臨的風險也進一步加大。在這種形勢下，我國出口企業(yè)如何重視運用出口信用保險，降低出口企業(yè)風險是值得關注的問題。
一、出口企業(yè)風險種類分析
出口信用保險作為保障企業(yè)出口收匯安全的重要手段，為幫助企業(yè)全面了解國別風險動向和業(yè)務風險防范，提升企業(yè)風險管理意識與水平提供了很大的幫助。出口企業(yè)風險主要分為外部風險和內部風險，本文主要分析外部風險。目前，出口企業(yè)在其出口行為中所面臨的外部風險主要來自于以下二個方面。
1、國家風險。國家風險是在國際經濟活動中發(fā)生的、在一定程度上由政府控制的事件或社會事件引起的給國外債權人（出口商、銀行或投資者）造成損失的可能性，是受國際間政治環(huán)境、經濟環(huán)境、法律環(huán)境的影響而導致的出口貿易信用風險。
相對于商業(yè)風險，國家風險的顯著特點是其產生于跨國金融貿易活動中，與國家主權有密切關系，是由不可抗拒的因素造成的，并且具有強制性，非合同或契約條款所能改變或免除，因此帶有巨大危害性。
2、國外客戶風險。國外客戶風險又稱商業(yè)風險，主要有以下幾種。
?。?）有意欺詐。有的企業(yè)一開始就沒有還款意愿，以種種借口惡意拖欠出口方貨款，逃避債務。這種人為欺詐所導致的出口貿易信用風險行為危害最大，欺詐的目標可能是定金、預付貨款、貨款、貨物、保險金等等。
?。?）技術貿易壁壘。近年來，許多國家為了限制進口、保護本國產業(yè)結構，紛紛制定嚴格苛刻的質量標準、環(huán)保標準、安全防護標準、衛(wèi)生標準、包裝認識標準等，限制、阻擋他國產品的進入。
（3）合同紕漏。由于我方合同履行不嚴謹，外方找借口不付或少付款；或由于質量不符、單證不符，遭對方拒付貨款。
?。?）客戶企業(yè)的經營不善，無力償還貨款。此類客戶往往處于破產的邊緣，負債多，產品積壓滯銷，缺乏足夠的資金和技術投入，沒有能力還款。
二、出口信用保險對出口貿易的促進作用
1、風險保障功能。出口信用保險主要承保上述國家風險和商業(yè)風險，最大限度地為企業(yè)提供對外貿易過程中的外部風險保障，為出口企業(yè)的穩(wěn)定經營創(chuàng)造良好的外部條件，也為國家對外貿易的平穩(wěn)發(fā)展提供有力保障。
2、出口促進功能。出口信用保險為出口企業(yè)提供有效的風險防范和轉移渠道，因此可以幫助企業(yè)更有效率地選擇貿易伙伴，更加大膽地開拓新興市場，以更加靈活的結算方式、交易手段提升競爭力，從而擴大交易機會，創(chuàng)造出口增量。
3、融資支持功能。出口信用保險可以提升企業(yè)的信用條件，構建多種方式的融資渠道，使企業(yè)在國際、國內資金市場上獲得融資便利和資金支持，滿足其出口和對外投資的資金需求。
4、政策導向功能。出口信用保險通過傾向性的保險政策和靈活的費率調節(jié)手段，有針對性地體現(xiàn)國家的政策導向，配合國家外經貿和產業(yè)政策的實施。出口信用保險的發(fā)展歷程，鮮明地體現(xiàn)了國家政策導向的特征。
5、損失補償功能。出口信用保險對企業(yè)的風險保障作用，最終體現(xiàn)在對企業(yè)的賠款上。無論是政策性風險還是商業(yè)性風險，一旦發(fā)生都將給國內企業(yè)帶來巨大損失。出口信用保險機構的賠償可以幫助企業(yè)避免損失，保障企業(yè)的正常經營。
由于以上的功能特性，出口信用保險對促進各國的出口和對外投資發(fā)揮了重要作用，成為國際貿易中不可缺少的工具。目前，世界貿易額的12%~15%是在出口信用保險的支持下實現(xiàn)的。
三、我國出口企業(yè)運用出口信用保險的必要性
1、世界經濟的不確定性和風險性大。二十世紀九十年代以來，世界經濟幾乎每年都會發(fā)生地區(qū)性或全球性經濟動蕩。另外反恐戰(zhàn)爭、局部地區(qū)金融、政治危機、印巴局勢、中東形勢也存在很大的不確定性，使我國國際貿易風險顯著上升，使用出口信用保險可有效幫助企業(yè)防范和控制出口貿易風險。
2、政策性出口信用保險是實施市場多元化的重要手段。開拓新興市場、接洽新客戶，國家能夠通過政策性出口信用保險幫助企業(yè)解決收匯風險問題，實現(xiàn)開拓國際市場的目標。
3、在世界經濟不景氣的情況下，國際貿易保護主義勢頭加劇。一些國家濫用反傾銷措施，制定相應的技術和衛(wèi)生標準，使我國出口企業(yè)面臨的國際貿易風險加大。出口信用保險依據(jù)國家外交、外貿、財政、金融等政策，通過政策性出口信用保險手段支持貨物、技術和服務等出口，彌補了商業(yè)保險業(yè)務的不足和缺陷，有益于企業(yè)參與經濟全球化。
四、我國出口企業(yè)的對策
目前，我國的出口信用保險仍然處于較低的水平，與外貿的大幅增長不相符合。在我國出口總額中，大概只有1.1%投保了出口信用險，還有相當于我國出口總額98%左右的出口貿易并沒有辦理出口信用保險。我國投保出口信用保險的企業(yè)僅占我國出口企業(yè)的3%左右，有的企業(yè)甚至不知道出口信用保險的存在。2009年5月，浙江省杭州市蕭山區(qū)對金融危機下出口企業(yè)現(xiàn)狀進行了專項審計調查，發(fā)現(xiàn)全區(qū)近2000家出口企業(yè)只有20多家出口企業(yè)采用投保出口信用保險來降低出口風險。因此，我國出口企業(yè)還應進一步主動了解和運用出口信用保險，保證企業(yè)降低貿易風險。
1、建立信用管理體系。西方企業(yè)幾十年的經驗說明，外貿企業(yè)必須建立獨立的信用管理體系，全面管理外貿企業(yè)出口信用的各環(huán)節(jié)。很多外貿企業(yè)負責人認為，信用管理就是追收賬款，這是認識上的誤區(qū)。實際上，追賬只占信用管理很小一部分。當貨物出口時，應對出口的貨物和國外買家時時監(jiān)控，保證貨物的安全和國外買家得到滿意的服務，爭取早日收回貨款。信用管理部門還應將有關信息反饋給市場銷售部門，了解國外買家的資信優(yōu)劣，為做好以后的出口提供決策依據(jù)，從業(yè)務流程上控制風險的發(fā)生。結合采用出口信用保險來逐步建立外貿企業(yè)信用管理體系，達到控制外貿風險的目的。
2、熟悉出口信用保險條款，積極配合保險公司。采用出口信用保險，必須熟悉出口信用保險條款，不能認為購買出口信用保險就萬事大吉，外貿企業(yè)就沒有了風險，有的外貿企業(yè)有深刻的教訓。如某外貿企業(yè)與信保公司簽訂綜合保險保單，國外買家提貨后即申請破產保護。該外貿企業(yè)于獲悉國外買家申請破產保護后第3日向信保公司報損，同時提出索賠。但是在審理貿易合同時發(fā)現(xiàn)：該外貿企業(yè)與國外買家簽訂貿易合同中承諾于1月后支付某外貿企業(yè)20%的預付款，但是截至破產之日，國外買家也沒有將預付款支付給該外貿企業(yè)。企業(yè)明知國外買家此次交易中未支付預付款，也未在申請限額時說明，存在故意隱瞞不良交易記錄和知險后出運的情況，嚴重影響了信保公司對其未來收匯風險的評估和判斷，極大地損害了信保公司的權益。信保公司以該外貿企業(yè)在履行如實告知義務方面存在重大瑕疵為由，最終決定對A公司的出運損失拒絕承擔賠償責任，并不退還保費。由此可見，購買信用保險，不等于就沒有風險。因此，只有了解出口信用保險條款，積極配合保險公司，才能最有效控制風險。
3、積極利用出口信用保險，充分發(fā)揮其作用。中小企業(yè)在從事外貿業(yè)務時，主要存在兩個方面的問題：一是缺乏資金，二是在目前匯率風險。目前，出口信用保險項下支持外貿企業(yè)融資和規(guī)避匯率風險的方式主要有兩種：賠款權益轉讓方式和出口票據(jù)保險方式，外貿企業(yè)應積極利用這兩種方式。
賠款權益轉讓方式是應用比較廣泛的支持融資的方式，是指在外貿企業(yè)投保短期出口信用保險的基礎上，通過外貿企業(yè)、中國信保與銀行三方簽署“賠款權益轉讓”協(xié)議，將保單項下外貿企業(yè)從中國信保獲得賠款的權益轉讓給銀行。比如，一個外貿企業(yè)在中國信保投保了短期出口信用保險，同時希望得到銀行的融資，但由于該外貿企業(yè)在銀行的授信額度已經用完，這樣中國信保可以在外貿企業(yè)投保的基礎上，與外貿企業(yè)、銀行三方簽訂一個“賠款權益轉讓”協(xié)議，銀行則在此轉讓協(xié)議的基礎上，結合外貿企業(yè)自身情況，在中國信保批復的信用限額以內，考慮在具體的每一筆業(yè)務出運后給予出口押匯、出口貼現(xiàn)或者其他貿易融資支持，部分自身信用比較好的外貿企業(yè)，甚至可以在出口信用保險的支持下獲得出運前的融資，或者銀行放棄追索權的票據(jù)買斷業(yè)務。如果到期國外買家未支付貨款或者發(fā)生保單規(guī)定的其他收匯風險，中國信保將在外貿企業(yè)提出索賠后，根據(jù)保單規(guī)定將原賠付給外貿企業(yè)的賠款支付給銀行，從而使外貿企業(yè)實現(xiàn)了規(guī)避匯率風險和融資的目的。
出口票據(jù)保險方式是以銀行為投保人，重點解決出口企業(yè)獲得出口票據(jù)項下資金支持的保險業(yè)務。由銀行將其為外貿企業(yè)提供的出口票據(jù)融資業(yè)務，包括以L/C、D/P、D/A方式交易的跟單匯票融資業(yè)務的收匯風險，直接向中國信保投保出口票據(jù)保險。中國信保將在對銀行票據(jù)融資項下的國外買家進行調查給予授信的基礎上，承擔因國外買家商業(yè)風險和國外買家所在國政治風險而導致的銀行票據(jù)融資業(yè)務項下的收匯損失，從而實現(xiàn)出口信用保險對融資和規(guī)避匯率風險的作用。
總之，外貿企業(yè)應該增強風險意識，建立科學的信用管理體系，大力采用出口信用保險等風險規(guī)避工具，促使外貿企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。
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