【摘 要】我國商業(yè)銀行資本金管理應(yīng)考慮多種因素,如銀行體制、銀行業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀及趨勢、風(fēng)險狀況及不良資產(chǎn)處置效率、國家政策支持、保護(hù)程度和國家信譽保證程度等。
【關(guān)鍵詞】巴塞爾協(xié)議;商業(yè)銀行的資本金管理措施
中圖分類號:F830.49 文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A 文章編號:1009-8283(2009)03-0052-01
1 巴塞爾協(xié)議與資本監(jiān)管
根據(jù)巴塞爾協(xié)議的內(nèi)容,并結(jié)合我國的具體國情,1995年《商業(yè)銀行法》規(guī)定了商業(yè)銀行最低資本充足率必須達(dá)到8%。2003年4月28日,新成立的銀行監(jiān)督管理委員會(簡稱銀監(jiān)會)行使監(jiān)管職能。銀監(jiān)會專門分設(shè)了監(jiān)管一部、二部和三部對國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和外資商業(yè)銀行進(jìn)行監(jiān)管。
2 我國商業(yè)銀行究竟需要多少資本
目前,外資銀行已大量進(jìn)入中國銀行業(yè)市場,我國商業(yè)銀行也在逐步向國際市場挺進(jìn)。我們應(yīng)看到一個特殊的現(xiàn)象,我國國有商業(yè)銀行的資本充足率并不高,卻能抵御住亞洲金融危機的沖擊和由于我國大量企業(yè)經(jīng)濟效益欠佳所造成的金融風(fēng)險,這說明我國商業(yè)銀行的資本金制度有其特殊性。
我國商業(yè)銀行究竟需要多少資本?資本充足率應(yīng)為多大比率?是8%,還是高于這個底線?取決于商業(yè)銀行的資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、風(fēng)險種類、風(fēng)險程度、風(fēng)險資產(chǎn)的數(shù)量、國家對推進(jìn)銀行改革的決心和進(jìn)程等諸多因素。
(1)目前我國商業(yè)銀行的風(fēng)險比較大,需要更多的資本來支撐。我國商業(yè)銀行的風(fēng)險大主要表現(xiàn)在不良貸款比例太高。按照我國正式對外公布的數(shù)據(jù)看,按四級分類標(biāo)準(zhǔn),2002年末金融機構(gòu)不良貸款率為21.4%,按五級分類標(biāo)準(zhǔn),四大國有商業(yè)銀行不良貸款率為26.1%。如此高的不良資產(chǎn)需要大量的自有資本才能消化。
(2)未來我國銀行業(yè)仍將呈快速發(fā)展之勢,資產(chǎn)規(guī)模擴張較快,也需要更多的資本做基礎(chǔ)。2002年,國有獨資商業(yè)銀行人民幣貸款增加9388億元,股份制商業(yè)銀行人民幣貸款增加4586億元。這意味著資本充足率公式中的分母擴大,要保持或擴大原有的資本充足率就必須增加分子項——資本金。
(3)伴隨銀行資產(chǎn)規(guī)模的擴張,風(fēng)險暴露會逐漸表現(xiàn)出來。為了彌補風(fēng)險損失,需要有足夠的資本儲備。
(4)我國銀行業(yè)正在進(jìn)行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的大調(diào)整,從傳統(tǒng)的單一信用貸款轉(zhuǎn)變?yōu)橘J款、證券投資以及各種金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)變、業(yè)務(wù)種類范圍的擴大,可能引發(fā)新的風(fēng)險。這也需要有相應(yīng)的資本儲備做后盾。
(5)在我國經(jīng)濟發(fā)展呈強勢發(fā)展的未來若干年里,商業(yè)銀行的盈利能力會顯著增強,有可能在當(dāng)年內(nèi)核銷部分呆壞賬。
(6)我國資產(chǎn)管理公司處置不良資產(chǎn)技術(shù)和方法的探索,為銀行處置風(fēng)險資產(chǎn)提供了經(jīng)驗,在某種程度上會加快銀行降低不良資產(chǎn)的步伐。
(7)財政政策的變動也是影響商業(yè)銀行資本金數(shù)量的重要因素。尤其是對于稅收的調(diào)整、利潤的分配辦法、有關(guān)會計處理方法的調(diào)整等直接影響資本金的提取和補充數(shù)量。
3 籌集并保持我國商業(yè)銀行充足資本的措施
3.1 內(nèi)部積累
無論是我國的國有商業(yè)銀行還是股份制商業(yè)銀行,通過銀行自身的留存利潤來增加資本都是一條可行的途徑。對股份制商業(yè)銀行而言,通過內(nèi)部增加資本,還可減少籌資成本。但以多大比例留存則取決于財政稅收政策的許可程度以及利潤在股東和銀行內(nèi)部的分配。
商業(yè)銀行能否從內(nèi)部增加資本首先要看銀行的創(chuàng)利能力,即銀行有沒有利潤。商業(yè)銀行要想增加利潤,一是要提高資產(chǎn)質(zhì)量,二是要大力發(fā)展中間業(yè)務(wù),并以此為新的利潤增長點。中間業(yè)務(wù)在西方商業(yè)銀行已經(jīng)成為主要的利潤來源,而我國商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收人平均不足10%。
3.2 外部籌集
對股份制商業(yè)銀行而言,增發(fā)新股也是籌集資本的一條途徑。從我國銀行業(yè)市場發(fā)展?fàn)顟B(tài)看,外資金融機構(gòu)參股我國中小商業(yè)銀行正呈方興未艾之勢。外資銀行參股,可大大提高我國商業(yè)銀行的資本充足率。另一條從外部增加資本的途徑就是增加附屬資本。從我國商業(yè)銀行的資本構(gòu)成中可看出,其資本主要是由核心資本構(gòu)成(即實收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤),缺少附屬資本。因此,只要政策允許,商業(yè)銀行就可通過發(fā)行債務(wù)性資本來增加資本金,提高資本充足率。我國債券市場正處于前所未有的大好發(fā)展時期。對投資者最具有吸引力的就是有國家信譽做保證的帶國字號的各種債券,如國庫券、金融債券、國有大中型企業(yè)發(fā)行的債券等,民生銀行發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券成為資本市場的搶手貨應(yīng)給我們有更多的啟示,對于已上市的股份制銀行和準(zhǔn)備上市的銀行都可積極準(zhǔn)備發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券作為籌集資本的選擇途徑。
3.3 加強金融監(jiān)管
為了進(jìn)一步提高金融監(jiān)管水平,切實履行監(jiān)管職責(zé),銀監(jiān)會將在銀行業(yè)的市場準(zhǔn)入、銀行業(yè)高級管理人員任職資格、緊急風(fēng)險的處置等方面進(jìn)行監(jiān)管。并對銀行業(yè)金融機構(gòu)實行現(xiàn)場和非現(xiàn)場監(jiān)管。
?、俦O(jiān)會可會同商業(yè)銀行一道,制定一整套與我國風(fēng)險狀況相適應(yīng)的評估資本水平的程序和評估方法。根據(jù)我國銀行業(yè)的風(fēng)險管理水平來看,采用內(nèi)部評級法比較合適。中國工商銀行已開始著手開展這項工作。
?、谕ㄟ^現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管,及時了解商業(yè)銀行的風(fēng)險狀況,對風(fēng)險較大的商業(yè)銀行,要及時給予風(fēng)險提示,并派專人跟蹤風(fēng)險發(fā)展態(tài)勢,督促商業(yè)銀行采取措施限期改善風(fēng)險狀況或減少風(fēng)險資產(chǎn)。
?、墼u估商業(yè)銀行的資本充足率是否達(dá)到監(jiān)管部門所需的最低標(biāo)準(zhǔn)要求。若低于最低標(biāo)準(zhǔn),則要求商業(yè)銀行或增加資本金或調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、壓縮資產(chǎn)規(guī)模、出售一部分風(fēng)險資產(chǎn)等。
3.4 加強社會監(jiān)督
為了強化金融監(jiān)管,提高經(jīng)營信息透明度,新資本協(xié)議要求商業(yè)銀行在適用范圍、資本構(gòu)成、風(fēng)險暴露的評估及管理、資本充足率四方面進(jìn)行定量及定性的信息披露。我國要想加大監(jiān)管力度,規(guī)范監(jiān)管行為,加快與國際慣例的接軌,各商業(yè)銀行必須向社會公開披露有關(guān)信息。
3.5 加強風(fēng)險管理,提高資產(chǎn)質(zhì)量,降低不良貸款率。
要保持資本充足率,除了努力擴大分子,增加資本金以外,壓縮和控制分母也是十分必要的。當(dāng)然絕對的控制資產(chǎn)增加是不可取的,可行的有效辦法是加強風(fēng)險管理,提高資產(chǎn)質(zhì)量,壓縮風(fēng)險資產(chǎn)規(guī)模。在這方面大有文章可做,也是目前我國商業(yè)銀行提高資本充足率的最有效的途徑。
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